時任總經理“組織、指使” 起步股份涉財務造假將被罰5700萬元

每日經濟新聞 2023-05-11 19:42:03

◎由于通過虛構采購、銷售業務等方式虛增營業收入、營業成本及利潤總額，起步股份2018年年報、2019年年報及2020年半年報存在虛假記載、重大遺漏。

◎由于當事人周建永組織、指使相關人員從事相關違法行為，違法情節較為嚴重，證監會依法擬決定對周建永采取10年市場禁入措施。同時，周建永還被給予警告，并處以1000萬元罰款。

每經記者｜孫嘉夏實習生付彥橋每經編輯｜張海妮

圖片來源：視覺中國-VCG211314441874

5月10日，ST起步（SH603557，股價2.70元，市值13.34億元，下稱起步股份）公告稱，公司收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。該告知書披露了起步股份及相關人員涉嫌的違法行為。

《每日經濟新聞》記者注意到，公司通過虛構采購、銷售業務等方式虛增營業收入、營業成本及利潤總額，公司還存在股份代持未披露行為。對于起步股份信息披露違法行為、欺詐發行違法行為，證監會擬對起步股份責令改正，給予警告，并合計處以5700萬元罰款。四位參與人員也分別受到了200萬元~1000萬元不等的罰款，其中3位還被市場禁入5年或10年。

涉多項違法違規行為

公司2018年年報、2019年年報及2020年半年報存在虛假記載、重大遺漏。

一方面公司通過虛構采購、銷售業務等方式虛增營業收入、營業成本及利潤總額。2018年年報中，起步股份虛增營業收入6947.84萬元，占當年營業收入4.97%；虛增營業成本4633.25萬元；虛增利潤總額2314.59萬元，占當年利潤總額10.39%。

2019年年報中，起步股份虛增營業收入18190.52萬元，占當年營業收入11.94%；虛增營業成本11599.19萬元；虛增利潤總額6591.33萬元，占當年利潤總額37.42%。

2020年半年報中，起步股份虛增營業收入10948.61萬元，占當期營業收入19.54%；虛增營業成本6911.29萬元；虛增利潤總額4037.32萬元，占當期利潤總額50.30%。

另一方面是公司存在股份代持未披露行為。根據公告，2016年12月13日，起步股份董事長、實控人章利民和梁繼進、吳端雅、王天助、莊少卿4人分別簽訂《股權代持協議書》。約定章利民以每股5元的價格向上述4人轉讓其間接持有的起步股份股票合計2000萬股，但暫不辦理過戶，由章利民代為持有。

以上股份代持行為發生于2016年至2019年。期間2000萬股代持股份占2018年、2019年公司總股本的比例均為4.26%。然而在2018年及2019年年報中，起步股份對上述股份代持行為未予任何披露。

此外，記者注意到，2020年4月8日，起步股份公告《公開發行可轉換公司債券募集說明書》，明確可轉債發行規模為5.2億元，并于2020年4月20日完成募集。

起步股份公告的《募集說明書》中“財務會計信息”部分公開披露了公司2018年度及2019 年1-6月財務報表。起步股份涉嫌通過虛構采購、銷售業務等方式虛增2018年、2019年上半年營業收入6947.84萬元、5060.41萬元，虛增營業成本4633.25萬元、 3181.41萬元，虛增利潤總額2314.59萬元、1879萬元，2018年、2019年上半年虛增利潤總額分別占當期報告記載利潤總額的10.39%、14.57%。《募集說明書》中“財務會計信息”相關內容存在重大虛假。

公司被罰款，3位時任高管被市場禁入

根據證監會的調查，對于上述違法行為，起步股份時任總經理周建永組織、指使有關人員參與造假，是直接負責的主管人員；時任董事長章利民作為公司實控人，應對信息披露的真實、準確、完整負主要責任，是直接負責的主管人員；時任財務總監陳章旺直接參與上述造假行為，是直接負責的主管人員；時任董事會秘書、董事、副總經理吳劍軍負責組織和協調公司信息披露事務，是其他責任人員。

對于起步股份信息披露違法行為、欺詐發行違法行為，證監會擬對起步股份責令改正，給予警告，并合計處以5700萬元罰款。

同時，對上述四位參與人員分別進行處罰：對周建永給予警告，并處以1000萬元罰款；對章利民給予警告，并處以500萬元罰款；對陳章旺給予警告，并處以300萬元罰款；對吳劍軍給予警告，并處以200萬元罰款。

除此之外，由于當事人周建永組織、指使相關人員從事上述違法行為，違法情節較為嚴重，證監會依法擬決定對周建永采取10年市場禁入措施。對有嚴重違法情節的章利民、陳章旺采取5年證券市場禁入措施。上述人員在禁入期間不得擔任高管職務。

5月10日晚間，起步股份收到了上交所監管工作函，要求公司對虛假信息披露采取更正措施，并針對事先告知書認定的違法事實，上交所已對公司及相關責任人啟動紀律處分程序，將予以嚴肅懲處。

在接受工作函之后，公司表示將會積極配合投資者維權工作，并對后續事項及進展及時履行信息披露義務。

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圖片來源：視覺中國-VCG211314441874 5月10日，ST起步（SH603557，股價2.70元，市值13.34億元，下稱起步股份）公告稱，公司收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。該告知書披露了起步股份及相關人員涉嫌的違法行為。《每日經濟新聞》記者注意到，公司通過虛構采購、銷售業務等方式虛增營業收入、營業成本及利潤總額，公司還存在股份代持未披露行為。對于起步股份信息披露違法行為、欺詐發行違法行為，證監會擬對起步股份責令改正，給予警告，并合計處以5700萬元罰款。四位參與人員也分別受到了200萬元~1000萬元不等的罰款，其中3位還被市場禁入5年或10年。涉多項違法違規行為公司2018年年報、2019年年報及2020年半年報存在虛假記載、重大遺漏。一方面公司通過虛構采購、銷售業務等方式虛增營業收入、營業成本及利潤總額。2018年年報中，起步股份虛增營業收入6947.84萬元，占當年營業收入4.97%；虛增營業成本4633.25萬元；虛增利潤總額2314.59萬元，占當年利潤總額10.39%。 2019年年報中，起步股份虛增營業收入18190.52萬元，占當年營業收入11.94%；虛增營業成本11599.19萬元；虛增利潤總額6591.33萬元，占當年利潤總額37.42%。 2020年半年報中，起步股份虛增營業收入10948.61萬元，占當期營業收入19.54%；虛增營業成本6911.29萬元；虛增利潤總額4037.32萬元，占當期利潤總額50.30%。另一方面是公司存在股份代持未披露行為。根據公告，2016年12月13日，起步股份董事長、實控人章利民和梁繼進、吳端雅、王天助、莊少卿4人分別簽訂《股權代持協議書》。約定章利民以每股5元的價格向上述4人轉讓其間接持有的起步股份股票合計2000萬股，但暫不辦理過戶，由章利民代為持有。以上股份代持行為發生于2016年至2019年。期間2000萬股代持股份占2018年、2019年公司總股本的比例均為4.26%。然而在2018年及2019年年報中，起步股份對上述股份代持行為未予任何披露。此外，記者注意到，2020年4月8日，起步股份公告《公開發行可轉換公司債券募集說明書》，明確可轉債發行規模為5.2億元，并于2020年4月20日完成募集。起步股份公告的《募集說明書》中“財務會計信息”部分公開披露了公司2018年度及2019年1-6月財務報表。起步股份涉嫌通過虛構采購、銷售業務等方式虛增2018年、2019年上半年營業收入6947.84萬元、5060.41萬元，虛增營業成本4633.25萬元、3181.41萬元，虛增利潤總額2314.59萬元、1879萬元，2018年、2019年上半年虛增利潤總額分別占當期報告記載利潤總額的10.39%、14.57%。《募集說明書》中“財務會計信息”相關內容存在重大虛假。公司被罰款，3位時任高管被市場禁入根據證監會的調查，對于上述違法行為，起步股份時任總經理周建永組織、指使有關人員參與造假，是直接負責的主管人員；時任董事長章利民作為公司實控人，應對信息披露的真實、準確、完整負主要責任，是直接負責的主管人員；時任財務總監陳章旺直接參與上述造假行為，是直接負責的主管人員；時任董事會秘書、董事、副總經理吳劍軍負責組織和協調公司信息披露事務，是其他責任人員。對于起步股份信息披露違法行為、欺詐發行違法行為，證監會擬對起步股份責令改正，給予警告，并合計處以5700萬元罰款。同時，對上述四位參與人員分別進行處罰：對周建永給予警告，并處以1000萬元罰款；對章利民給予警告，并處以500萬元罰款；對陳章旺給予警告，并處以300萬元罰款；對吳劍軍給予警告，并處以200萬元罰款。除此之外，由于當事人周建永組織、指使相關人員從事上述違法行為，違法情節較為嚴重，證監會依法擬決定對周建永采取10年市場禁入措施。對有嚴重違法情節的章利民、陳章旺采取5年證券市場禁入措施。上述人員在禁入期間不得擔任高管職務。 5月10日晚間，起步股份收到了上交所監管工作函，要求公司對虛假信息披露采取更正措施，并針對事先告知書認定的違法事實，上交所已對公司及相關責任人啟動紀律處分程序，將予以嚴肅懲處。在接受工作函之后，公司表示將會積極配合投資者維權工作，并對后續事項及進展及時履行信息披露義務。