內幕交易違法所得超500萬 數知科技實控人被處6倍罰款及終身市場禁入

每經記者｜范芊芊    每經編輯｜梁梟    

曾設空殼公司占用上市公司資金的張志勇又因內幕交易被處罰了。

5月29日，新三板公司數知3（NQ400141，股價0.33元，市值3.87億元，以下簡稱數知科技）公告稱，近日公司實際控制人張志勇收到證監會下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

2020年，在內幕信息敏感期內，“張敏”“上海諾牧”證券賬戶通過大宗交易賣出“數知科技”1970萬股，成交金額1.24億元，違法所得為502.7萬元。張志勇與張敏為夫妻關系，也是上海諾牧的實際控制人，還是數知科技時任董事長。對此，證監會認為上述行為構成了內幕交易，擬決定沒收張志勇違法所得，罰款超3000萬元，并采取終身市場禁入措施。

實控人因內幕交易被處罰

2021年10月，數知科技披露稱，收到公司實際控制人、董事長張志勇通知，其收到證監會的《立案告知書》，因涉嫌證券市場內幕交易，根據相關法律法規，證監會決定對其立案。

時隔一年多，這一立案調查的前因后果終于浮出水面。數知科技內幕信息涉及公司原子公司Blackbird Hypersonic Investments Ltd）（以下簡稱BBHI）的商譽減值，由此導致公司2020年業績大幅虧損。

BBHI是一家互聯網營銷廣告供應端平臺公司。2016年，數知科技開始籌劃收購BBHI謀求轉型，最終這筆收購在2017年完成，形成了商譽56.28億元。由于BBHI業績表現較好，在其并入數知科技報表當年，BBHI凈利潤實現了同比350.74%的增長。但好景不長，2020年一季度開始，BBHI的業績開始出現下降，由此也導致公司當年一季度凈利潤下降超七成。

根據《事先告知書》，早在2020年7月后，時任董事長張志勇等高管就在討論是否在年底對包括BBHI在內的四家全資子公司考題商譽減值。10月底，廣告行業需求緊縮等情況并未好轉，張志勇開始考慮實施商譽減值，10月29日、11月5日，公司召集中介機構開會商討出售BBHI事宜，以及擬將BBHI等的商譽一次性減值到位。

而投資者知曉這一商譽減值消息是在12月23日，公司披露稱，預計2020年度將計提商譽減值約56億元至61億元。要知道2019年數知科技的歸母凈利潤也僅有5.76億元。

就在內幕信息敏感期內（10月29日～12月23日），“張敏”“上海諾牧”證券賬戶通過大宗交易賣出“數知科技”1970萬股，成交金額1.24億元，違法所得為502.7萬元，張志勇與張敏為夫妻關系，也是上海諾牧的實際控制人，與此同時張志勇知曉上述內幕信息，并積極組織推動實施商譽減值相關事宜。因此，證監會認為，張志勇上述行為涉嫌違反了相關規定，構成了內幕交易。

對此，證監會擬決定沒收張志勇違法所得502.7萬元，并處以3016.18萬元的罰款，同時對張志勇采取終身市場禁入措施。

此前實控人還設空殼公司占用公司資金

對于數知科技來說，原本是一場收購踩雷的糟心事。令投資者沒想到的是，實控人竟還在內幕信息敏感期內通過賣出公司股票撈了一筆錢。而公司在二級市場的股價自從2020年10月23日后就一路下跌，內幕信息敏感期內下跌幅度超37%。

張志勇的不規范操作并不是第一次。就在今年5月18日，數知科技及張志勇等收到了《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》，這一處罰涉及信息披露違法違規，未按規定披露關聯交易。

根據《行政處罰決定書》，涉案期間，張志勇通過中介公司安排設立了寧波梅山保稅港區望舒投資管理合伙企業（有限合伙）（以下簡稱寧波望舒）等四家空殼公司，上述公司的銀行賬戶和公章由張志勇實際控制。此外，河北國華鐵塔制造有限公司(以下簡稱河北國華）的單一股東是寧波望舒。由于張志勇是數知科技的關聯自然人，上述公司是數知科技的關聯法人。

2019年1月17日至2020年11月26日，數知科技及子公司向河北國華等四家公司轉出資金共計17.51億元，共計收回資金12.99億元，交易金額共計30.5億元。2020年8月20日，張志勇向數知科技境外子公司借款1781.97萬美元，折合人民幣1.18億元。上述交易合計31.67億元，直到2020年12月23日數知科技才對外披露。對此，證監會最終對張志勇給予警告，并處以500萬元罰款，以及3年市場禁入措施。

諸多內控管理不當，也導致數知科技2020年、2021年年報均被審計機構出具了非標意見，從而直接導致公司從創業板退市。去年8月29日，數知科技在新三板掛牌，張志勇已經退出了公司高管行列，但其仍是公司實際控制人。其持有BBHI控股權的孫公司也已經被香港高等法院裁定清盤，新上任的董事長是否帶領公司走出泥潭還有待觀察。

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