銀保監(jiān)會發(fā)布《農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定（試行）》：財政補(bǔ)貼性產(chǎn)品的附加費率不得高于25%

每經(jīng)記者｜袁園    每經(jīng)編輯｜馬子卿    

為落實《農(nóng)業(yè)保險條例》有關(guān)規(guī)定，全面貫徹《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》文件精神，實現(xiàn)基于地區(qū)風(fēng)險的差異化定價工作目標(biāo)，4月28日，銀保監(jiān)會發(fā)布了《農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定（試行）》（以下簡稱《規(guī)定》）。

農(nóng)業(yè)保險主要是指種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和森林等保險業(yè)務(wù)。《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，隨著鄉(xiāng)村振興的推進(jìn)，農(nóng)業(yè)保險的保費規(guī)模和風(fēng)險保障也在同步提高。

全國農(nóng)業(yè)保險數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)統(tǒng)計，2022年，我國農(nóng)業(yè)保險為1.67億戶次農(nóng)戶提供風(fēng)險保障5.46萬億元。全年實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險保費規(guī)模1192億元，同比增長23%，其中，中央財政撥付農(nóng)業(yè)保險保費補(bǔ)貼434.53億元，同比增長30.3%。

財政補(bǔ)貼性產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.75-1.25]、附加費率不得高于25%

《規(guī)定》共六個部分。其中，第一部分是總則，明確農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定的適用范圍；第二、三、四部分，明確了農(nóng)業(yè)保險的精算規(guī)則，包括費率的構(gòu)成、費率回溯調(diào)整和保費不足準(zhǔn)備金評估；第五、六部分，主要明確公司總精算師的職責(zé)和監(jiān)管措施。

具體來看，《規(guī)定》指出，保險公司厘定農(nóng)業(yè)保險費率，應(yīng)當(dāng)符合非壽險精算原理，嚴(yán)格遵循公平、合理、充足的原則。農(nóng)業(yè)保險費率標(biāo)準(zhǔn)公式為：費率=基準(zhǔn)費率×費率調(diào)整系數(shù)。其中，基準(zhǔn)費率=基準(zhǔn)純風(fēng)險損失率/目標(biāo)賠付率，目標(biāo)賠付率=1-附加費率。財政補(bǔ)貼性產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.75-1.25]，其他產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.5-1.5]。

此外，財政補(bǔ)貼性產(chǎn)品的附加費率不得高于25%，其他產(chǎn)品的上限可以適當(dāng)提高。保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險費率與標(biāo)的風(fēng)險、經(jīng)營成本相匹配的原則，合理確定費率調(diào)整系數(shù)和附加費率，并進(jìn)行保費充足性測試。

對于保險公司而言，保險公司應(yīng)當(dāng)建立費率回溯和糾偏機(jī)制，動態(tài)監(jiān)測、分析費率精算假設(shè)與公司實際經(jīng)營情況的偏離度，合理考慮大災(zāi)影響，及時調(diào)整農(nóng)業(yè)保險費率。保險公司應(yīng)當(dāng)在每年末根據(jù)本規(guī)定評估農(nóng)業(yè)保險保費不足準(zhǔn)備金，并在次年3月31日前將評估結(jié)果報告公司所屬監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

值得一提的是，《規(guī)定》對精算師也提出了要求。《規(guī)定》指出，保險公司總精算師作為公司農(nóng)業(yè)保險精算管理的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照監(jiān)管規(guī)定，切實履行責(zé)任。

《規(guī)定》要求，總精算師應(yīng)當(dāng)在農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)備金評估和產(chǎn)品定價過程中，充分考慮農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的季節(jié)性、地域性等特點，并審慎估計大災(zāi)損失。此外，保險公司農(nóng)業(yè)保險準(zhǔn)備金回溯出現(xiàn)不利進(jìn)展或持續(xù)定價不足等風(fēng)險，總精算師應(yīng)當(dāng)及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。

備案的農(nóng)業(yè)保險費率違反法律、行政法規(guī)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可責(zé)令其停止使用該產(chǎn)品

除了做出規(guī)范外，《規(guī)定》也制定了懲罰措施。對于保險公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的農(nóng)業(yè)保險費率違反法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定的情形的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令保險公司停止使用該產(chǎn)品，限期修改；情節(jié)嚴(yán)重的，可以在一定期限內(nèi)禁止申報新的保險條款和費率。

與此同時，保險公司編制或者提供虛假的農(nóng)業(yè)保險準(zhǔn)備金評估報告、準(zhǔn)備金回溯分析報告以及相關(guān)報表、文件、資料的，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）相關(guān)規(guī)定責(zé)令改正，并處十萬元以上五十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。

《規(guī)定》還指出，對直接負(fù)責(zé)主管人員和其他直接責(zé)任人員，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照《保險法》相關(guān)規(guī)定給予警告，并處一萬元以上十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷任職資格。

保險公司未按照規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)保險各項責(zé)任準(zhǔn)備金，存在《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2021年第11號）第三十四條列舉的情形之一的，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照《保險法》相關(guān)規(guī)定處五萬元以上三十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。

《規(guī)定》還指出，對直接負(fù)責(zé)主管人員和其他直接責(zé)任人員，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照《保險法》相關(guān)規(guī)定給予警告，并處一萬元以上十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷任職資格。

銀保監(jiān)會表示，《規(guī)定》自2023年9月1日起施行，各機(jī)構(gòu)請遵照執(zhí)行。

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