監(jiān)管發(fā)文促進(jìn)金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營：建立金融租賃物負(fù)面清單 找準(zhǔn)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)切入點(diǎn)

每經(jīng)記者｜宋欽章    每經(jīng)編輯｜廖丹    

近日，國家金融監(jiān)督管理總局向各監(jiān)管局印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知》（金規(guī)〔2023〕8號(hào)，以下簡稱《通知》），自印發(fā)之日起施行。《通知》從健全公司治理和內(nèi)控管理機(jī)制、規(guī)范融資租賃經(jīng)營行為、有的放矢提升金融監(jiān)管有效性和建立健全監(jiān)管協(xié)作機(jī)制等四個(gè)方面提出十三項(xiàng)監(jiān)管要求。

國家金融監(jiān)督管理總局指出，制定并發(fā)布《通知》，旨在推動(dòng)全行業(yè)從服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的大局出發(fā)，找準(zhǔn)功能定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供特色化、專業(yè)化金融服務(wù)。

值得注意的是，針對部分公司偏離主業(yè)定位，盲目發(fā)展擴(kuò)張，將售后回租業(yè)務(wù)異化為類信貸業(yè)務(wù)問題，金融監(jiān)督管理總局要求各家金租公司合理控制業(yè)務(wù)增速和杠桿水平，對售后回租業(yè)務(wù)實(shí)施限額管理，大力發(fā)展直租業(yè)務(wù)，力爭在2026年實(shí)現(xiàn)年度新增直租業(yè)務(wù)占比不低于50%的目標(biāo)。

近年來，金融租賃行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力進(jìn)一步提升 IC photo

強(qiáng)化內(nèi)控和合規(guī)管理

《通知》的主要內(nèi)容包括：一是完善公司治理。督促金租公司構(gòu)建“黨委領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實(shí)”的治理運(yùn)行機(jī)制，做好股東股權(quán)管理和信息披露，規(guī)范董事和高管人員履職行為。

二是強(qiáng)化內(nèi)控和合規(guī)管理。要求金租公司建立健全“三道防線”，有效落實(shí)業(yè)務(wù)部門的主體責(zé)任、內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門的管理責(zé)任以及內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督責(zé)任。

三是找準(zhǔn)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)切入點(diǎn)。鼓勵(lì)金租公司探索支持與大型設(shè)備、大飛機(jī)、新能源船舶、首臺(tái)（套）設(shè)備、重大技術(shù)裝備、集成電路設(shè)備等設(shè)備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務(wù)模式，提升行業(yè)服務(wù)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)的能力和水平。進(jìn)一步發(fā)揮售后回租業(yè)務(wù)普惠金融功能優(yōu)勢，助力小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)盤活設(shè)備資產(chǎn)，推動(dòng)創(chuàng)新升級(jí)。

四是嚴(yán)格規(guī)范租賃業(yè)務(wù)。建立租賃物負(fù)面清單，將售后回租業(yè)務(wù)租賃物范圍嚴(yán)格限定為設(shè)備類資產(chǎn)，要求金租公司不得以乘用車之外的消費(fèi)品作為租賃物。

五是優(yōu)化租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。引導(dǎo)金租公司緊緊圍繞企業(yè)新購設(shè)備資產(chǎn)融資需求，逐步提升直租業(yè)務(wù)能力。強(qiáng)調(diào)對新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)的限額管理，設(shè)定三年過渡期安排，實(shí)現(xiàn)年度新增直租業(yè)務(wù)占比不低于50%的目標(biāo)。

六是強(qiáng)化租賃物價(jià)值評估管理。針對行業(yè)內(nèi)個(gè)別公司存在的租賃物價(jià)值評估管理混亂、低值高買等問題，提出對租賃物內(nèi)部和外部評估相關(guān)監(jiān)管要求，優(yōu)化內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置，強(qiáng)化外部評估機(jī)構(gòu)庫管理等。

七是提升金融監(jiān)管有效性。要求各監(jiān)管局在做好持續(xù)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上，堅(jiān)決查處各類違法違規(guī)問題，加大追責(zé)處罰力度。加強(qiáng)與相關(guān)行業(yè)主管部門溝通聯(lián)動(dòng)，規(guī)范向金租公司提供會(huì)計(jì)審計(jì)、資產(chǎn)評估、信用評級(jí)、法律咨詢等服務(wù)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為。一體推進(jìn)“三不腐”，嚴(yán)厲打擊金融犯罪，堅(jiān)決遏制金融租賃行業(yè)的違法案件。

金融監(jiān)管總局指出，下一步，將持續(xù)強(qiáng)化監(jiān)管，指導(dǎo)金租公司做好《通知》的貫徹落實(shí)，糾正偏離租賃本源、不規(guī)范經(jīng)營等問題，引導(dǎo)行業(yè)做真租賃、真做租賃，著力為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供融資租賃專業(yè)化服務(wù)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

對售后回租實(shí)施限額管理

國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)部門負(fù)責(zé)人（以下簡稱有關(guān)部門負(fù)責(zé)人）在回答記者提問時(shí)稱，近年來，我國金融租賃行業(yè)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，在服務(wù)國家戰(zhàn)略、支持企業(yè)設(shè)備采購更新、促進(jìn)消費(fèi)增長、推動(dòng)綠色轉(zhuǎn)型等方面發(fā)揮了積極作用。同時(shí)，監(jiān)管部門也發(fā)現(xiàn)個(gè)別金融租賃公司（以下簡稱金租公司）存在大股東不當(dāng)干預(yù)、公司治理和內(nèi)控機(jī)制不完善、租賃物管理不到位等問題。

有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，金融監(jiān)管總局制定并發(fā)布《通知》，推動(dòng)全行業(yè)從服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的大局出發(fā)，找準(zhǔn)功能定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供特色化、專業(yè)化金融服務(wù)。

值得注意的是，針對部分公司偏離主業(yè)定位，盲目發(fā)展擴(kuò)張，將售后回租業(yè)務(wù)異化為類信貸業(yè)務(wù)問題，金融監(jiān)管總局要求各家金租公司合理控制業(yè)務(wù)增速和杠桿水平，對售后回租業(yè)務(wù)實(shí)施限額管理，大力發(fā)展直租業(yè)務(wù)，力爭在2026年實(shí)現(xiàn)年度新增直租業(yè)務(wù)占比不低于50%的目標(biāo)。針對行業(yè)目前總體售后回租業(yè)務(wù)占比偏高問題，金融監(jiān)管總局也配發(fā)了《關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)口徑的說明》，對相關(guān)政策落地實(shí)施做出了妥善安排。

具體而言，一是設(shè)置三年過渡期。自2024年起，允許金租公司逐年確定售后回租業(yè)務(wù)限額，力爭在2026年底前達(dá)標(biāo)。

二是堅(jiān)持“一司一策”原則。允許各監(jiān)管局根據(jù)不同區(qū)域、業(yè)務(wù)類型和租賃物特征等因素，對轄內(nèi)金租公司售后回租業(yè)務(wù)的具體限額進(jìn)行科學(xué)合理的適當(dāng)調(diào)整。

三是加強(qiáng)對售后回租業(yè)務(wù)的精細(xì)化管理。金融監(jiān)管總局在深入調(diào)研基礎(chǔ)上，明確了三類業(yè)務(wù)可以不納入售后回租業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)，以更好落實(shí)國家政策、支持租賃傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、實(shí)事求是認(rèn)定直租業(yè)務(wù)，主要包括承租人為小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)；租賃物為飛機(jī)、船舶、車輛；因稅收、補(bǔ)貼、登記等政策對農(nóng)業(yè)機(jī)械裝備、機(jī)動(dòng)車等設(shè)備資產(chǎn)的購買主體有特殊要求，金租公司形式上采用售后回租模式、實(shí)質(zhì)仍為直租業(yè)務(wù)的新購設(shè)備資產(chǎn)融資等。

《關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)口徑的說明》顯示，各金融租賃公司在確定《通知》規(guī)定的售后回租業(yè)務(wù)限額時(shí)，可將以下租賃資產(chǎn)從售后回租業(yè)務(wù)中予以剔除：（1）承租人為小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)；（2）租賃物為飛機(jī)、船舶、車輛；（3）因稅收、補(bǔ)貼、登記等政策對農(nóng)業(yè)機(jī)械裝備、機(jī)動(dòng)車等設(shè)備資產(chǎn)的購買主體有特殊要求，金融租賃公司開展的形式上采用售后回租模式、實(shí)質(zhì)仍為直租業(yè)務(wù)的新購設(shè)備資產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)；（4）監(jiān)管部門認(rèn)可的其他新購設(shè)備資產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)。

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