每日經濟新聞 2022-11-04 17:10:07
每經記者｜黃小聰 每經編輯｜彭水萍
今日，個人養老金迎來重磅消息！
人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會聯合發布《個人養老金實施辦法》，記者注意到，其中對于參加流程、信息報送和管理、資金賬戶管理、機構與產品管理等都有詳細的規定。
圖片來源：攝圖網-500320040
本周的養老星球詳細梳理了十大要點，具體如下：
1、 什么是個人養老金？
《個人養老金實施辦法》：個人養老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品（以下統稱個人養老金產品），實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。
一句話劃重點：自愿參加、賬戶制、完全由個人繳費、可以存款、可以買理財產品、養老保險以及公募基金，可以享受稅收優惠。
2、 賬戶怎么開？
《個人養老金實施辦法》：個人養老金信息管理服務平臺通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道，為參加人提供個人養老金服務，支持參加人開立個人養老金賬戶，查詢個人養老金資金賬戶繳費額度、個人資產信息和個人養老金產品等信息，根據參加人需要提供涉稅憑證。
一句話劃重點：線上通過多個平臺都可以在線開立，也可以通過銀行辦理。
3、 個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶有什么不同？
《個人養老金實施辦法》：個人養老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎。
個人養老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個人人民幣銀行結算賬戶項下Ⅱ類戶進行管理。個人養老金資金賬戶與個人養老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。
一句話劃重點：個人養老金賬戶主要是記錄信息，個人養老金資金賬戶主要是支付。兩者關聯使用。
4、可以換銀行賬戶嗎？
《個人養老金實施辦法》：參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬戶。參加人辦理個人養老金資金賬戶變更時，應向原商業銀行提出，經信息平臺確認后，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬戶。商業銀行應為參加人個人養老金資金賬戶提供變更服務，并協助做好新舊賬戶銜接和舊賬戶注銷。原商業銀行、新商業銀行應通過信息平臺完成賬戶核驗、賬戶變更、資產轉移、信息報送等工作。
一句話劃重點：想換就換，先去之前的銀行，再去要換的銀行重新開。
5、每年最多繳多少？
《個人養老金實施辦法》：參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費額度上限。參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。
一句話劃重點：最多一年12000元，平均一個月1000元，可以一次性交，也可以多次交，但不能超上限。
6、 交了以后，賬戶的錢買什么誰決定？
《個人養老金實施辦法》：參加人自主決定個人養老金資金賬戶的投資計劃，包括個人養老金產品的投資品種、投資金額等。
一句話劃重點：在允許投資的產品里面，自己決定買什么。
7、買的產品可以換嗎？
《個人養老金實施辦法》：個人養老金產品發行、銷售機構應為參加人提供便利的購買、贖回等服務，在符合監管規則及產品合同的前提下，支持參加人進行產品轉換。
一句話劃重點：如果對買的產品表現不滿意，可以換成其他產品。
8、如果沒有進行投資，賬戶的錢有利息嗎？
《個人養老金實施辦法》：個人養老金資金賬戶內未進行投資的資金按照商業銀行與個人約定的存款利率及計息方式計算利息。
一句話劃重點：享受存款利率。
9、 什么時候可以領取？
《個人養老金實施辦法》：個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。（一）達到領取基本養老金年齡；（二）完全喪失勞動能力；（三）出國（境）定居；（四）國家規定的其他情形。
《個人養老金實施辦法》：參加人已領取基本養老金的，可以向商業銀行提出領取個人養老金。商業銀行受理后，應通過信息平臺核驗參加人的領取資格，獲取參加人本人社會保障卡銀行賬戶，按照參加人選定的領取方式，完成個人所得稅代扣后，將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。
一句話劃重點：不是隨時可以領取，目前主要是上述三種情形。如果已經在領基本養老金了，就可以開始領個人養老金了，領取時要扣稅，扣稅后劃到社保賬戶。
10、領取的時候，一次性領取還是按月領取?
《個人養老金實施辦法》：鼓勵參加人長期領取個人養老金。參加人按月領取時，可以按照基本養老保險確定的計發月數逐月領取，也可以按照自己選定的領取月數逐月領取，領完為止；或者按照自己確定的固定額度逐月領取，領完為止。參加人選取分次領取的，應選定領取期限，明確領取次數或方式，領完為止。
一句話劃重點：可以按次數，也可以按金額，還可以按月領取。
封面圖片來源：攝圖網-501134102
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