解聘年審會計師事務所不經(jīng)股東大會審議 *ST三盛被責令改正

每經(jīng)記者｜于怡朗    每經(jīng)編輯｜文多    

4月2日下午，*ST三盛（即三盛教育，SZ300282，股價1.32元，市值4.94億元）收到北京證監(jiān)局出具的“責令改正行政監(jiān)管措施的決定”（以下簡稱《決定書》）。

《決定書》顯示，因“未為獨立董事履行職責提供必要的工作條件”“未經(jīng)董事會、股東大會審議解聘年審會計師事務所”，北京證監(jiān)局對上市公司、董事長戴德斌、總經(jīng)理周俊、董事會秘書張發(fā)軍采取責令改正的行政監(jiān)管措施。

公告顯示，2023年12月29日，公司公告擬聘請深圳旭泰會計師事務所（普通合伙，以下簡稱深圳旭泰）擔任公司2023年度審計機構(gòu)，于2024年1月18日經(jīng)股東大會審議通過，雙方于2024年2月27日簽訂《業(yè)務約定書》。

2024年3月14日，公司在未與深圳旭泰達成一致意見的情況下，以深圳旭泰主動辭任為由召開審計委員會會議、第六屆董事會第十九次會議審議變更年審會計師事務所相關事項，會上依據(jù)未加蓋深圳旭泰公章的《終止函》，向參會董事表示深圳旭泰已主動辭任。

*ST三盛會后無法向參會董事提供加蓋深圳旭泰公章的《終止函》，而是于2024年3月15日向深圳旭泰發(fā)送了《告知函》，主動解聘深圳旭泰。

*ST三盛2024年3月14日首次召開審計委員會會議、第六屆董事會第十九次會議審議變更年審會計師事務所相關事項時，向獨立董事提供的變更年審機構(gòu)的信息與事實不符，未為獨立董事履行職責提供必要的工作條件。

此外，*ST三盛在解聘經(jīng)董事會、股東大會審議通過的2023年年審會計師事務所深圳旭泰前，未召開董事會、股東大會審議相關事項，直至2024月3月22日才重新召開審計委員會會議、第六屆董事會第十九次會議，審議《關于解聘深圳旭泰會計師事務所（普通合伙）擔任公司2023年度財務報告審計機構(gòu)的議案》。

《決定書》顯示，*ST三盛的上述行為違反了相關規(guī)定。戴德斌作為公司董事長、周俊作為公司總經(jīng)理，未能勤勉盡責，對公司相關違規(guī)行為負有責任，違反了相關規(guī)定。張發(fā)軍作為董事會秘書，未能勤勉盡責，對公司上述第一項違規(guī)行為負有責任，違反了相關規(guī)定。

根據(jù)相關規(guī)定，北京證監(jiān)局決定對*ST三盛及相關負責人采取責令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。前述問題反映出*ST三盛公司內(nèi)部治理混亂，規(guī)范運作存在重大缺陷。

北京證監(jiān)局表示，現(xiàn)要求*ST三盛及相關負責人完善公司內(nèi)控管理，強化對實際控制人、董監(jiān)高人員的法律培訓，就公司內(nèi)部控制及公司治理中存在的合規(guī)隱患進行深入排查，制定有針對性的防范措施，切實提高公司規(guī)范運作水平。

封面圖片來源：視覺中國