上海年內有望試點稅延型養老險

每經編輯｜每經記者 李聽 發自上海    

每經記者 李聽 發自上海

千呼萬喚難出來的“個人稅收遞延型養老保險試點”，昨日再度成為保險業關注的焦點！據媒體報道稱，論證了5年多的“個人稅收遞延型養老保險試點”方案，已于今年6月由上海市政府遞交至財政部，從目前的溝通和反饋信息來看，于年內獲批的可能性很大，且上海將是全國首個試點城市。

所謂個稅遞延型養老保險，是指投保人所繳納的保險費在一定比例之內，可以在個人所得稅前扣除，將來退休后領取保險金時再補繳個人所得稅，這有別于目前個人收入納稅后才交納保險金的做法。考慮到這期間物價上漲因素，這一產品實際能起到個稅“減負”作用。

再提稅延型養老保險

事實上，上海為個人稅延型養老保險試點工作已經準備了足足5年，最近幾年的陸家嘴金融論壇上，有關個人稅延型養老保險試點的有關話題都當之無愧成為媒體報道熱點。

在6月30日剛剛閉幕的2012陸家嘴論壇上，關于個稅遞延型養老保險年內有望在上海率先試點的話題，再次振奮了略顯疲態的保險行業。

6月30日，中國保監會副主席陳文輝在2012陸家嘴論壇 “保險市場創新與養老保障體制的完善”專題會場發言表示，稅延型養老保險年內會有實質性進展。

上海市金融服務辦公室主任方星海在論壇期間表示：“（稅延型養老保險）現在推出的條件已經基本具備了，我相信年底以前應該可以推出。”他進一步稱，“現在據我了解，大概1個月可以買1000塊錢的稅延養老保險金額的保險。”

一位業內知情人士給記者算了一筆賬，如果收入分別為5000元、10000元、15000元、20000元，稅前列支1000元購買稅遞延型養老產品后，每月所繳個稅分別可以減少約18元、102元、208元、250元。

早在去年底，上海保監局制定十二五規劃時就提出個稅遞延型養老保險方案，即企業年金和個人養老保險賬戶共享稅前列支額度，其中個人養老保險賬戶稅前列支700元，企業年金賬戶可稅前列支300元。

根據上報方案，上海個人稅延型養老保險產品定位為：契約型，產品形式為萬能型、分紅型保險；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費及收益階段免稅，領取階段再根據當期稅率表繳稅。

根據參與研究討論的相關保險公司內部測算，采取“稅基遞延”型模式，同等收入情況下，越早購買稅延型養老保險產品，未來可省稅額越高；同等時間開始購買產品的情況下，收入越高，未來可省稅額也越高。

此外，據相關保險公司測算，試點將為上海帶來年均逾100億元的保費增量。若將來向全國推廣，則將為全國保費增量提供廣闊空間。

老齡化挑戰養老問題

《每日經濟新聞》記者了解到，延稅型養老保險試點背后，是人口老齡化給我國經濟社會發展帶來的嚴峻挑戰。

業內專家普遍認為，人口老齡化將對我國發展帶來諸多可以預見和難以預見的風險挑戰。就目前中國的養老保險體系而言，有三個支柱，作為第一支柱的社會基本養老保險為稅前列支；作為第二支柱的企業年金，總體稅收優惠幅度非常有限；第三支柱的個人商業養老保險則全部為稅后列支。

中國保監會副主席陳文輝認為，現在我國基本養老企業繳費率20%，個人8%，遠遠超出了10%的世界平均水平。世界平均水平是10%，國際警戒線是20%。這對我們國家整個企業的競爭力有比較大的制約。

據記者了解，早在2009年3月，國務院批復上海建設“兩個中心”的意見中已明確指出，“鼓勵個人購買商業養老險，由財政部、國家稅務總局、保監會會同上海市研究具體方案，適時開展個人稅收遞延型養老保險產品試點”。

知情人士透露，目前財政部、國稅總局、保監會和人社部都在參與上述政策制定。保監會早已著手制定稅收遞延型商業養老保險產品標準，國稅總局在加緊制定稅收優惠具體方案。

行業分析人士認為，如方案實施，考慮時間跨度和通貨膨脹因素，投保人的稅負將極大降低。同時，此舉將極大充實我國養老保障體系，緩解基本養老保險未來面臨的支付壓力。此外，做大養老金將帶來更多可投資資金，對股市和債市形成長期利好。

前期參與研究討論的國壽、平安、太保等8家中資保險公司，被市場視為首批“分羹者”。據知情人士透露，目前這8家保險公司在產品、技術、網絡等方面已準備就緒，預計明年初首批稅延養老保險產品有望面市。

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