ST百利回復(fù)問詢函：近2億元預(yù)付款存在異常

每經(jīng)記者｜金 喆    每經(jīng)編輯｜張海妮    

日前，ST百利（SH603959，股價2.21元，市值10.84億元，以下簡稱百利科技）披露2023年年報，以及審計(jì)機(jī)構(gòu)大華會計(jì)師事務(wù)所向公司出具保留意見的《審計(jì)報告》。

隨后，交易所就百利科技非標(biāo)意見、董事會審議和獨(dú)董履職情況發(fā)出監(jiān)管問詢函，要求百利科技進(jìn)一步補(bǔ)充披露相關(guān)信息。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，半個月后，百利科技就問詢函中提到的問題進(jìn)行了回復(fù)。截至2023年末，百利科技預(yù)付款總額為3.05億元，經(jīng)公司自查，存在異常的預(yù)付賬款金額合計(jì)1.96億元，占公司總體預(yù)付賬款的64.28%。

公司實(shí)控人正協(xié)助調(diào)查

5月20日晚間，百利科技對形成預(yù)付款的供應(yīng)商、款項(xiàng)余額及目前交付情況逐一進(jìn)行披露。公司表示，存在異常的預(yù)付賬款金額合計(jì)1.96億元，其中付給常州雁衡智能科技有限公司、亨息爾智能裝備科技（常州）股份有限公司、常州百和菱智能裝備有限責(zé)任公司的預(yù)付賬款為鋰電項(xiàng)目備貨款，因項(xiàng)目尚未開展，設(shè)備未到貨。公司對上述三家公司的預(yù)付賬款余額合計(jì)為9891.05萬元。

沒想到的是，上述預(yù)付款出現(xiàn)異常。百利科技表示，公司在自查中獲取了上述三家供應(yīng)商的資金流水，發(fā)現(xiàn)資金主要流向北京易路博通石油技術(shù)有限公司（以下簡稱易路博通），而易路博通與百利科技大股東西藏新海新創(chuàng)業(yè)投資有限公司共同投資成立了青島藍(lán)水量子科技發(fā)展有限公司。

公司通過與三家供應(yīng)商溝通了解到，由于項(xiàng)目暫未開展，三家供應(yīng)商通過借款的方式借給了易路博通。目前公司尚未獲取易路博通的資金流水，同時由于公司實(shí)際控制人王海榮因個人原因正在協(xié)助相關(guān)部門調(diào)查，公司尚無法判斷該款項(xiàng)的真實(shí)去向和用途，也暫無法判斷是否存在控股股東資金占用的情形。

此外，公司還存在其他異常的預(yù)付賬款，余額合計(jì)為9735.93萬元。

百利科技表示，公司一直在與上述供應(yīng)商進(jìn)行持續(xù)溝通商談。截至目前，公司已與其中的兩家供應(yīng)商簽訂了相關(guān)協(xié)議：一是恒遠(yuǎn)匯達(dá)與常州市新業(yè)制粒干燥設(shè)備有限公司協(xié)商簽訂《設(shè)備采購終止協(xié)議》，并于2024年4月19日收回設(shè)備預(yù)付款項(xiàng)3000萬元；二是全資子公司武漢煉化與湖北順合于2024年4月25日就山西恒暉項(xiàng)目簽訂了項(xiàng)目《終止協(xié)議》，雙方同意湖北順合已經(jīng)發(fā)生的備貨成本791.89萬元從公司已支付預(yù)付賬款中扣除，剩余部分湖北順合同意未來分期退還給公司。

供應(yīng)商已退款3300萬元

對于供應(yīng)商預(yù)付賬款形成原因，百利科技表示，經(jīng)財(cái)務(wù)部門自查及與采購部門溝通，主要為公司應(yīng)對市場及訂單需求對有價值的設(shè)備進(jìn)行鎖貨導(dǎo)致。

自2022年起，新能源行業(yè)進(jìn)入爆發(fā)式增長階段，公司重點(diǎn)跟蹤中的項(xiàng)目超過130億元，預(yù)計(jì)可簽定合同額超過50億元。由于市場均在大幅擴(kuò)產(chǎn)，客戶為盡快搶占市場，對貨物的交期要求非常嚴(yán)格，公司必須提前確保貨源，當(dāng)時將“提前備貨”確定為公司的戰(zhàn)略決策，以預(yù)訂部分包裝機(jī)、螺帶混合機(jī)、振動干燥機(jī)、料倉及鋼結(jié)構(gòu)等設(shè)備。在此背景下，公司全資子公司百利鋰電、武漢煉化及恒遠(yuǎn)匯達(dá)分別與上述供應(yīng)商簽署了鎖貨協(xié)議。

由于鎖貨合同簽訂后，市場行情開始轉(zhuǎn)變，多家業(yè)主陸續(xù)通知項(xiàng)目暫緩。由于提前備貨合同項(xiàng)目延遲，公司采購人員未及時跟蹤消化庫存預(yù)付訂單，且對未明確具體項(xiàng)目的部分鎖貨協(xié)議，亦沒有根據(jù)市場行情發(fā)生變化及時進(jìn)行調(diào)整，部分鎖貨合同至今尚未提貨，從而導(dǎo)致部分供應(yīng)商預(yù)付賬款長期掛賬。

百利科技還表示，鑒于上述內(nèi)控缺陷，公司對2023年及以前年度財(cái)務(wù)報表予以全面自查。對于2023年存在異常的預(yù)付賬款，公司多次分別與相關(guān)7家供應(yīng)商溝通商談，要求供應(yīng)商交貨或退款。目前公司已與其中的多家單位簽訂《補(bǔ)充協(xié)議》或《終止協(xié)議》，協(xié)議內(nèi)容主要涵蓋推遲、暫停或取消原供貨合同，同時約定返還剩余款項(xiàng)及還款時間。截至2023年年度報告報出日，供應(yīng)商已退款金額為3300萬元，已完成與供應(yīng)商抵賬金額733萬元。