多家銀行對員工“反向討薪”背后 績效薪酬追索扣回機制持續發力

每經記者｜趙景致    每經編輯｜陳旭    

銀行員工到手的績效薪酬，也面臨被追索的情況。據目前已公布的上市銀行年報，部分銀行首次披露了員工績效薪酬追索扣回情況。

其中，股份行如招商銀行、渤海銀行均披露了相關情況。去年，招行共有2876名員工被追索扣回績效薪酬，總金額5824萬元；渤海銀行370人共計1760萬元績效薪酬被追索扣回。此外，城商行如江西銀行、九江銀行也披露了相關信息。

“反向討薪”事件的背后，是銀行的績效薪酬追索扣回制度在不斷發力。此舉意在銀行激勵員工的同時，將績效與風險掛鉤，一定程度上可以約束高管及員工的高風險行為，緩釋銀行的各類經營和管理風險。

多家銀行年報披露 追索扣回績效薪酬情況

截至4月16日，國內上市銀行中已有超半數披露了2022年年報，多家銀行年報中出現了追索扣回機制字眼，包括國有行、股份行、城商行等各類型銀行。

如工行年報表示，該行員工薪酬由基本薪酬、績效薪酬和福利性收入構成。

其中績效薪酬水平取決于該行整體、員工所在機構或部門以及員工個人業績衡量結果，同時高級管理人員和對風險有重要影響崗位的員工績效薪酬實行延期支付及追索扣回機制，促進風險與激勵相平衡。

“對發生違規違紀行為或出現職責內風險損失超常暴露等情形的員工，本行視嚴重程度扣減、止付及追回相應期限的績效薪酬。”工行表示，報告期內，該行按照相關辦法對因違規違紀行為或出現職責內風險損失超常暴露等情形受到紀律處分或其他處理的員工，均進行了相應績效薪酬的扣減、止付或追索。

從今年年報披露情況來看，部分上市銀行具體披露了績效薪酬追索情況。

其中，招行披露，去年執行績效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績效薪酬總金額達5824萬元，人均退薪2.03萬元。按照該行去年總員工數11.3萬人計算，被要求“退薪”的員工數量占比超過2.5%。

招行也從應分配給該行員工的年度薪酬中，預留了薪酬風險準備金，如出現資產質量大幅下降、風險狀況和盈利狀況明顯惡化、較大案件發生、監管部門查出嚴重違規問題等情況，其相關人員的薪酬風險準備金將被限制分配。

此外，港股上市的渤海銀行也公布了績效薪酬追索扣回情況。該行370人共計1760萬元績效薪酬被追索扣回，人均近5萬元。

九江銀行也披露稱，報告期內績效追索扣回金額163萬元，不過報告并未披露具體人數。江西銀行則披露了扣回具體事由，表示對不良資產形成負有責任的人員，按不良責任本金大小進行認定，并追索扣回相應績效薪酬。

95%以上銀保機構 已經制定相關制度

銀行“追薪”的背后，是薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關機制正持續發力。

據了解，績效薪酬是商業銀行支付給員工的業績報酬和增收節支報酬，主要根據當年經營業績考核結果來確定，績效薪酬應體現充足的各類風險與各項成本抵扣和銀行可持續發展的激勵約束要求。

早在2010年，原銀監會印發的《商業銀行穩健薪酬監管指引》，便明確商業銀行應制定績效薪酬延期追索、扣回規定，如在規定期限內其高級管理人員和相關員工職責內的風險損失超常暴露，商業銀行有權將相應期限內已發放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。

2018年3月，原銀監會又印發《銀行業金融機構從業人員行為管理指引》，明確銀行機構應針對高管及關鍵崗位人員制定與其行為掛鉤的績效薪酬延期追索、扣回制度。

2020年8月，銀保監會發布《健全銀行業保險業公司治理三年行動方案（2020~2022年）》，其中提到彼時部分機構考核機制存在明顯的短視化傾向，薪酬分配過于向業務部門傾斜，高管人員薪酬與其承擔的風險責任不夠匹配，薪酬形式過于單一，中長期激勵不足，不利于機構的可持續發展。

今年3月份，銀保監會發文表示銀行業保險業健全公司治理三年行動取得明顯成效。截至目前，95%以上機構已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。銀保監會指出，特別是在一些高風險機構，相關制度為追究違規高管責任、挽回資產損失發揮了重要作用。例如，山西5家城商行合并重組期間，對61名高管和關鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元。

去年8月，財政部下發《關于進一步加強國有金融企業財務管理的通知》，明確提出對于金融企業高管及對風險有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據其所負責業務收益和風險分期考核情況進行績效薪酬延期支付，績效薪酬的40%以上應當采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確保績效薪酬支付期限與相應業務的風險持續期限相匹配，國家另有規定的從其規定。

此外，該文件要求，金融企業應當制定績效薪酬追索扣回制度，對于高級管理人員及對風險有直接或重要影響崗位的員工在自身職責內未能勤勉盡責，使得金融企業發生重大違法違規行為或者給金融企業造成重大風險損失的，金融企業應當依法依規并履行公司治理程序后將相應期限內已發放的部分或全部績效薪酬追回，并止付未支付部分或全部薪酬。績效薪酬追回期限原則上與相關責任人的行為發生期限一致。績效薪酬追索扣回規定適用于已離職或退休人員。

（相關評論詳見05版）