“券商一哥”被深交所采取書面警示

每經(jīng)記者｜陳晨    每經(jīng)編輯｜趙云    

4月12日，深交所發(fā)布了4份監(jiān)管措施，直指陜西嘉禾生物科技股份有限公司（以下簡稱嘉禾生物或發(fā)行人）IPO項(xiàng)目的中介機(jī)構(gòu)。其中“券商一哥”中信證券為嘉禾生物IPO項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)，受到深交所書面警示的自律監(jiān)管措施；韓昆侖、段曄為嘉禾生物IPO項(xiàng)目的保薦代表人，受到深交所給予通報(bào)批評(píng)的處分。

深交所認(rèn)為，中信證券對(duì)嘉禾生物境外存貨、境外銷售、內(nèi)部控制等異常情形保持充分關(guān)注并進(jìn)行審慎核查，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。

記者了解到，2021年6月，深交所受理了嘉禾生物首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請(qǐng)。2022年7月，嘉禾生物撤回上市申請(qǐng)，深交所終止對(duì)嘉禾生物的上市審核。

中信證券及兩名保薦代表人被上交所采取監(jiān)管措施

深交所這4份自律監(jiān)管措施函，分別是對(duì)嘉禾生物給予通報(bào)批評(píng)處分、對(duì)嘉禾生物IPO項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)中信證券采取書面警示、對(duì)嘉禾生物IPO項(xiàng)目的兩名保薦代表人給予通報(bào)批評(píng)處分、對(duì)嘉禾生物IPO項(xiàng)目的申報(bào)會(huì)計(jì)師天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）采取書面警示。

另外，其實(shí)就在前一天（4月11日），深交所對(duì)嘉禾生物IPO項(xiàng)目的3名簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予了通報(bào)批評(píng)處分。

就保薦機(jī)構(gòu)而言，深交所查明發(fā)現(xiàn)，中信證券在擔(dān)任嘉禾生物IPO項(xiàng)目保薦人過程中，存在四項(xiàng)違規(guī)行為。

首先是，對(duì)發(fā)行人境外存貨核查程序執(zhí)行不到位，實(shí)際開展的核查工作與披露情況存在差異。

其次是，未充分關(guān)注發(fā)行人境外銷售交易存在的異常情形并進(jìn)行審慎核查。

再次是，未充分關(guān)注發(fā)行人銷售、采購、研發(fā)相關(guān)內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)。

最后是，對(duì)發(fā)行人轉(zhuǎn)貸、與供應(yīng)商異常資金往來等事項(xiàng)核查不到位，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。

深交所認(rèn)為，中信證券作為項(xiàng)目保薦人、韓昆侖、段曄作為項(xiàng)目保薦代表人，承擔(dān)了對(duì)發(fā)行人經(jīng)營狀況的盡職調(diào)查、申請(qǐng)文件的核查驗(yàn)證等職責(zé)，但未按照《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求，對(duì)發(fā)行人境外存貨、境外銷售、內(nèi)部控制等異常情形保持充分關(guān)注并進(jìn)行審慎核查，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。

因此，深交所對(duì)中信證券采取書面警示，對(duì)韓昆侖、段曄給予通報(bào)批評(píng)的處分。深交所表示，中信證券應(yīng)當(dāng)引以為戒，采取切實(shí)措施進(jìn)行整改，對(duì)照相關(guān)問題進(jìn)行內(nèi)部追責(zé)。

才因華鈺礦業(yè)項(xiàng)目收西藏證監(jiān)局警示函

2月17日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布全面實(shí)行股票發(fā)行注冊(cè)制相關(guān)制度規(guī)則，自公布之日起施行。與核準(zhǔn)制相比，實(shí)行注冊(cè)制涉及多個(gè)方面的變化，其中是把關(guān)方式的變化，主要通過問詢把好信息披露質(zhì)量關(guān)，壓實(shí)發(fā)行人信息披露第一責(zé)任、中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任。

每經(jīng)記者注意到，今年以來，中信證券及相關(guān)保薦代表人已在華大智造、華鈺礦業(yè)等項(xiàng)目上受到監(jiān)管措施。就以最近來說，4月6日，西藏證監(jiān)局披露了對(duì)中信證券及徐欣、宋永新出具警示函。西藏證監(jiān)局稱，中信證券作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導(dǎo)工作中存在以下問題：對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查不到位、對(duì)銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分。徐欣、宋永新作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)工作的簽字保薦代表人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

西藏證監(jiān)局還表示，中信證券應(yīng)引以為戒，認(rèn)真查找和整改問題，建立健全投行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，勤勉盡責(zé)，切實(shí)提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量。

除了中信證券外，今年4月，投行業(yè)務(wù)上存在違規(guī)被監(jiān)管處罰的還有民生證券和國開證券。上交所指出民生證券在從事債券承銷及受托管理業(yè)務(wù)過程中存在若干問題；西藏證監(jiān)局指出，國開證券作為華鈺礦業(yè)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)，在2018年至2019年7月保薦工作中存若干問題。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 資料圖