每經記者專訪中國太保壽險副總經理郁華：個人稅延養老險試點利好行業 將撬動可觀養老金資產增量

每經記者｜涂穎浩    每經編輯｜王可然    

醞釀十余年，個人稅收遞延型商業養老保險試點終于落地。近日，財政部等五部委聯合下發通知，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險（以下簡稱個人稅延養老險）試點。試點期限暫定一年。

個人稅延養老險試點政策的落地，將對保險行業帶來怎樣的影響？個人稅延養老險發展前景和市場規模到底會有多大？作為參與前期籌備和研究工作的保險公司之一，目前相關產品的準備情況如何……帶著這些問題，《每日經濟新聞》（以下簡稱NBD）記者近日對中國太保壽險副總經理兼健康養老事業中心總經理郁華進行了專訪。郁華表示，個人稅延養老險試點將進一步豐富養老保險產品體系，并撬動可觀的養老金資產增量。

個人收入越高享受實惠越多

NBD：根據此次試點，每月最多可稅前抵扣1000元，這對各個收入人群的影響有多大呢？可否舉例說明？

郁華：我國對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收個人所得稅。工資、薪金所得，按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。政策明確，對個人達到規定條件時領取的商業養老金收入，征收相當于7.5%的所得稅率。從這個數據來看，個人所得稅率在10%以上的客戶都可以享受稅收優惠。考慮到賬戶的投資收益、時間價值與通貨膨脹，個人收入越高，個人受惠也越多。

此外，購買稅延養老產品甚至可以降低納稅級數，使得稅收優惠大幅提高。以應稅收入13000元為例，依據超額累積稅率，原本超額部分稅率為25%，每月需繳稅1370元。但購買稅延產品后（13000元的6%為780元），超額部分的稅率降至20%，每月實際只需繳納1189元個稅。

NBD：設計稅延養老險傾向于采取怎樣的標準，相關產品的準備情況如何？

郁華：以中國太保為例，根據監管部門的指導要求，我們充分發揮專業優勢，設計了多元化長期穩健的養老保險產品體系，以滿足老百姓多樣性養老資產配置需求。稅延養老產品設計將嚴格遵照政策要求：一是收益穩健。產品設計時都將最大限度地控制風險、穩健投資、讓利于民。二是長期鎖定。產品管理將滿足長期性要求，以更好地保障客戶的退休生活。三是終身領取。保險姓保，先保障，后理財是其原則，是保險行業的根本價值所在。公司將基于生命表的數據基礎，向客戶提供多樣化的領取方式，包括終身和不短于15年的養老年金領取方案，供客戶選擇。四是精算平衡。產品設計時將充分考慮投資收益率、期望壽命、人口增長率、老齡化速度等因素，總體實現精算平衡。

中國太保正在積極準備稅延產品的相關工作，擬以示范產品為準，報審最全產品類型以滿足不同客戶的需求，待監管機構下發業務管理辦法和示范產品條款后，及時上報公司產品，力爭第一時間提供稅延產品，供客戶選擇購買。

助力行業加快養老產業布局

NBD：個人稅延養老險實施后，將會面臨哪些挑戰呢？

郁華：借鑒前期稅優健康保險經營實踐，稅延養老保險政策落地可能同樣面臨涉稅操作方面的挑戰。我國個人所得稅實行的是分項所得稅制，以單位代扣代繳為主，稅延養老保險涉稅操作要經歷一定的環節，這對企業人事和財務工作也提出了相應的要求。

針對這個問題，公司將根據涉稅業務特點，精簡操作流程與環節，適配客戶需求的不同場景，為大家提供便捷的購買和服務方式，提高購買、享受福利的便利度。同時公司將集中力量做好政策宣導工作，迅速擴大政策影響力，引導百姓積極參與、共享紅利。

NBD：您認為，個人稅延養老險在全行業產品中將扮演什么樣的角色？它的發展前景和市場規模會有多大？

郁華：個人稅延養老險的推出，將引導老百姓的養老保障儲備從儲蓄向商業養老保險轉換，有利于行業加快養老產業方面的布局，發展貫穿客戶整個生命周期的長期健康和養老保險業務，探索形成符合養老業務發展規律的經營管理模式，提升專業服務能力，改善用戶體驗。

我國稅延養老保險政策啟動后，將會撬動可觀的養老金資產增量。而稅延養老保險政策試點和推廣進度、老百姓對稅延養老保險政策的了解和認知、老百姓的接受度與參與度、稅收遞延政策對納稅人群的吸引力度、稅延養老保險產品購買和稅收遞延的便捷度等都影響著保費的規模。

NBD：稅延養老險政策的出臺，將給行業帶來哪些改變？

郁華：回歸保障是保險業經營的主旋律，稅延養老政策的出臺，一是將進一步豐富養老保險產品體系，為老百姓提供更多選擇。二是涉稅產品的產品精算、營運服務、系統支持等對行業提出了較高的要求，也對行業提升經營水平、發展核心競爭力起到了鞭策作用。三是稅延養老保險政策啟動后，將撬動可觀的養老金資產增量，對行業整體收入提升有積極作用。四是將進一步提升保險行業正面形象，為保險行業發揮風險分散、提供保障的功能營造更好的市場環境。