每經(jīng)編輯｜每經(jīng)記者 莫淑婷    

每經(jīng)記者 莫淑婷 每經(jīng)編輯 張海妮

勤上股份（002638，SZ）已停牌數(shù)月。10月25日晚間，勤上股份披露了重大資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案，擬13.5億元出售半導(dǎo)體照明業(yè)務(wù)。在剝離主營(yíng)業(yè)務(wù)半導(dǎo)體照明業(yè)務(wù)的同時(shí)，勤上股份在轉(zhuǎn)型教育的路上并未停下腳步。10月24日晚間，勤上股份公告稱，已完成對(duì)并購(gòu)基金的出資，并與一家投資機(jī)構(gòu)簽署《合作協(xié)議》。

擬13.5億剝離半導(dǎo)體業(yè)務(wù)

10月25日晚間，勤上股份披露了重大資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案。預(yù)案顯示，勤上股份擬以13.5億元的初步確定價(jià)格向溫琦女士指定的黃智勇先生出售控股子公司新勤上90%股份、勤上半導(dǎo)體100%股權(quán)及參股公司江西勤上30%股權(quán)、安徽勤上30%股權(quán)、萊福士光電30%股權(quán)、安徽邦大勤上25%股權(quán)、福建國(guó)策光電20%股權(quán)、江蘇尚明13.33%股權(quán)、慧譽(yù)同信4.67%股權(quán)、中科半導(dǎo)體3.75%股權(quán)。黃智勇將以現(xiàn)金方式支付本次交易對(duì)價(jià)。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，黃智勇是一分廠負(fù)責(zé)人，是勤上股份實(shí)控人李旭亮先生的妹夫，其配偶李淑賢女士持有勤上股份4.65%的股權(quán)。

公開資料顯示，目前勤上股份主要經(jīng)營(yíng)半導(dǎo)體照明業(yè)務(wù)、LED顯示屏業(yè)務(wù)與教育服務(wù)業(yè)務(wù)。本次交易完成后，公司將剝離半導(dǎo)體照明業(yè)務(wù)，保留教育服務(wù)業(yè)務(wù)和LED顯示屏業(yè)務(wù)。據(jù)了解本次交易前，勤上股份進(jìn)行了內(nèi)部資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)，新勤上承接了公司半導(dǎo)體照明業(yè)務(wù)。

截至評(píng)估基準(zhǔn)日2017年4月30日，擬出售資產(chǎn)未經(jīng)審計(jì)的賬面價(jià)值為12.89億元，預(yù)估值約13.5億元，增值6136.74萬元，增值率為4.76%。經(jīng)交易雙方初步協(xié)商，本次交易的交易價(jià)格合計(jì)為13.5億元，最終交易價(jià)格待審計(jì)、評(píng)估工作完成后參照評(píng)估結(jié)果確定。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，擬出售資產(chǎn)資產(chǎn)總額為17.47億元，占勤上股份資產(chǎn)總額的24.39%；擬出售資產(chǎn)營(yíng)業(yè)收入為5.98億元，占勤上股份營(yíng)業(yè)收入的70.93%。

據(jù)了解，勤上股份原是一家半導(dǎo)體照明企業(yè)。近年來，受宏觀經(jīng)濟(jì)以及半導(dǎo)體照明產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)乏力等因素的影響，勤上股份半導(dǎo)體照明業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)毛利、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)均呈下滑態(tài)勢(shì)。

為發(fā)掘新的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)點(diǎn)，勤上股份于2016年通過收購(gòu)廣州龍文100%股權(quán)等一系列股權(quán)投資進(jìn)入了教育領(lǐng)域。

勤上股份表示，半導(dǎo)體照明業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力較差，拖累了公司整體的盈利水平。本次交易完成后，上市公司將置出盈利能力較弱的半導(dǎo)體照明業(yè)務(wù)，集中力量發(fā)展教育服務(wù)產(chǎn)業(yè)，公司資產(chǎn)負(fù)債率由30.46%下降至24.68%，公司的償債能力得以增強(qiáng)，財(cái)務(wù)安全性較高。

勤上股份稱，通過本次交易，公司將退出半導(dǎo)體照明業(yè)務(wù)領(lǐng)域。勤上股份將主要通過全資子公司廣州龍文從事教育服務(wù)產(chǎn)業(yè)，通過控股子公司北京彩易達(dá)從事LED顯示屏產(chǎn)業(yè)，廣州龍文和北京彩易達(dá)的盈利將成為公司的主要利潤(rùn)來源。

不過，記者注意到，收購(gòu)的廣州龍文2016年業(yè)績(jī)承諾為扣非后凈利潤(rùn)10034.73萬元，而實(shí)際上2016年僅實(shí)現(xiàn)了6642.46萬元，完成率為66.19%。由此，勤上股份在2016年年報(bào)中對(duì)其計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備4.64億元。

斥資8億認(rèn)購(gòu)并購(gòu)基金

在剝離主營(yíng)業(yè)務(wù)半導(dǎo)體照明業(yè)務(wù)的過程中，勤上股份在轉(zhuǎn)型教育的路上也并未停下腳步。10月24日晚間，勤上股份公告稱，公司于2017年5月15日宣布認(rèn)購(gòu)寧波梅山保稅港區(qū)榮享股權(quán)投資中心(有限合伙)（以下簡(jiǎn)稱并購(gòu)基金）不超過8億元人民幣，并購(gòu)基金用于收購(gòu)NIT EDUCATION GROUP LIMITED（愛迪教育集團(tuán)）。截至本公告披露日，勤上股份已完成8億元出資。

為推進(jìn)上述收購(gòu)事宜，勤上股份和深圳市恒泰華盛資產(chǎn)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱恒泰華盛）就愛迪并購(gòu)基金項(xiàng)目合作事宜，簽署《合作協(xié)議》。

《合作協(xié)議》顯示，勤上股份及相關(guān)主體成立了并購(gòu)基金，擬收購(gòu)上海勤上節(jié)能照明有限公司（以下簡(jiǎn)稱上海勤上）100%股權(quán)。并購(gòu)基金收購(gòu)上海勤上后，由上海勤上收購(gòu)愛迪教育集團(tuán)境內(nèi)運(yùn)營(yíng)主體100%的股權(quán)。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，早在2016年12月，勤上股份就已規(guī)劃收購(gòu)愛迪教育事項(xiàng)。

當(dāng)時(shí)勤上股份擬通過全資子公司香港勤上以現(xiàn)金的形式收購(gòu)愛迪教育100%股權(quán)，收購(gòu)事宜初步估值為29億元人民幣的等值美元。

隨后在2017年5月中旬，勤上股份與成都鼎興量子投資管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱鼎興量子)、橫琴覓見投資管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱橫琴覓見)共同簽署了《合作協(xié)議》，就共同設(shè)立并購(gòu)基金收購(gòu)愛迪教育事項(xiàng)開展合作。

資料顯示，愛迪教育是一家在國(guó)內(nèi)從事國(guó)際教育投資的專業(yè)公司，提供一站式幼兒園至12年級(jí)的系統(tǒng)國(guó)際教育。

據(jù)了解，勤上股份2016年通過收購(gòu)廣州龍文正式進(jìn)入教育領(lǐng)域，并在隨后進(jìn)一步加大在民辦教育領(lǐng)域的戰(zhàn)略部署，展開了一系列收購(gòu)行動(dòng)：與柳州市小紅帽教育投資咨詢有限公司的股東簽署了《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓之框架協(xié)議》，與北京凹凸教育咨詢有限公司、長(zhǎng)沙思齊教育咨詢有限公司的股東簽署了《增資/收購(gòu)備忘錄》，與愛迪教育集團(tuán)相關(guān)方面簽署了相關(guān)投資協(xié)議，并于2017年初完成了對(duì)深圳市英倫教育產(chǎn)業(yè)有限公司的收購(gòu)。

10月25日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者就相關(guān)問題致電勤上股份董秘辦。公司一位工作人員表示，將轉(zhuǎn)發(fā)采訪函由董秘回復(fù)。但截至發(fā)稿，記者未收到回復(fù)。