從誕生之日起就被置于聚光燈下的民營銀行，出于可以理解的原因一直在努力降低存在感，不過，其底限則是金融業較為嚴格的監管規則。

《證券日報》記者近日瀏覽民營銀行官網發現，部分民營銀行的信息披露渠道的完整性存在疑問。

根據《商業銀行信息披露辦法》規定，“商業銀行應將年度報告置放在商業銀行的主要營業場所，并按銀監會相關規定及時登載于互聯網網絡，確保公眾能方便地查閱”。但《證券日報》記者在部分民營銀行官網幾經搜索也未能找到完整版財報。

“依照有關規定，我行已向監管部門提交了年度報告，向股東及相關利益人進行了披露，通過主流媒體主動公布了經營數據”，有民營銀行人士向《證券日報》記者解釋。“商業銀行官網如果不能主動披露詳盡的年報內容，其披露的路徑有可能是不完整的”，有資深法律界人士則對本報記者表示，“當然也存在一種可能，民營銀行將年報披露在非官網的某個互聯網渠道。不過從方便公眾的角度來看，銀行至少應在官網公布指定的互聯網渠道”。

信息披露屬于強制性規定

《商業銀行信息披露辦法》的規定顯示，“本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行，包括中資商業銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行”。本報記者注意到，該規定也適用于農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、貸款公司、城市信用社等。“雖然該規定頒布之際，民營銀行牌照尚未頒發，因此規定的適用性列舉中沒有專門提到民營銀行。但是作為非政策性銀行，民營銀行的商業銀行屬性還是明確的”，前述法律界人士對本報記者表示。

按照上述規定，商業銀行應披露財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、年度重大事項等信息。此外，商業銀行應在會計報表附注中披露關聯方交易的總量及重大關聯方交易的情況，并在會計報表附注中說明會計報表中重要項目的明細資料，包括存貸款數據、資本充足狀況以及表外項目的年末余額及其他具體情況。

在民營銀行中，網商銀行官網披露的年報最標準。該行官網專門設有信息披露欄目，里面雖然僅有一條信息，但就是2015年年度報告。《證券日報》記者點擊進入發現，年報內容比較完備，也包括了監管要求的會計師事務所出具的審計報告。

其余民營銀行官網雖然設計了信息披露欄目或公告信息欄目，但是《證券日報》記者均未能查閱到2015年年報的全文。“依照有關規定，我行已向監管部門提交了年度報告，向股東及相關利益人進行了披露，通過主流媒體主動公布了經營數據”，有民營銀行人士向《證券日報》記者解釋。

事實上，據本報記者了解，民營銀行大多確實通過媒體披露了2015年的主要經營數據或開業一周年的經營數據。“但是其渠道和內容的完整性是值得推敲的，而且單純通過媒體傳遞信息可能在傳遞中出現偏差或被誤解”，上述法律界人士分析表示。

本報記者注意到，今年3月份，某民營銀行高管對媒體表示，該行的“不良貸款率不到1%”，相對寬泛的表述使得市場對于該行不良貸款率究竟是高還是低有所爭議。從2015年年報的數據來看，截至去年年底，該行的不良貸款率為0.18%；而今年6月份，該行公布的不良貸款率為0.36%。從上述數據分析，3月份時，這一指標的極端情況也不太可能超過0.5%，“不到1%”的表述雖然沒有錯誤，但確實不夠精確，監管部門對于年報等重要信息強制性信息披露規定顯然是必要的。

牌照價值與強監管“雙生”

民營銀行牌照的稀缺性顯然不言而喻，截至目前也不過8家銀行宣布獲批。

據統計，繼2014年首批五家民營銀行試點之后，今年5月上旬重慶富民銀行獲批、6月上旬四川希望銀行獲批，而隨著8月1日三一重工的一條“銀監會同意批復籌建湖南三湘銀行”公告落地，第八家民營銀行也正式浮出水面。三湘銀行由三一集團、三一智能、漢森制藥、新仁鋁業等多家湖南本土企業發起成立，注冊資本為30億元。

對于首批民營銀行，監管部門的評價是“民營銀行的運行總體是平穩的，為傳統市場帶來了一些新的活力。由于民營銀行家數還比較少，規模也比較小，影響還不太明顯”。

“民營銀行牌照價值雖然高，但是確實也附加了強監管，一方面是監管部門的嚴格管理，另一方面則是公眾的監督”，一位股份制銀行有關人士對《證券日報》記者表示，“互聯網金融與銀行之前并不處于同一個監管框架和緯度，一部分創新和極致的客戶體驗也是在與銀行監管要求不一致的情況下實現的。民營銀行如今的情況則不同，其牌照認定了銀行屬性，有權利自然也有義務，因此必須更為穩扎穩打地經營。”