公司治理不規(guī)范、內(nèi)部控制不完善 朗科科技被責(zé)令改正

每經(jīng)記者｜孔澤思    每經(jīng)編輯｜文多    

11月15日晚間，朗科科技（SZ300042，股價23.61元，市值47.31億元）公告稱，公司被責(zé)令改正，部分前高管被出具警示函。

具體來看，朗科科技涉及三個方面問題。

一是公司治理不規(guī)范。公司個別董事會表決票統(tǒng)計錯誤；公司未與董事簽訂合同，明確公司和董事之間的權(quán)利義務(wù)、董事的任期、董事違反法律法規(guī)和公司章程的責(zé)任等內(nèi)容；公司關(guān)聯(lián)方清單登記不完整，未登記直接或間接持股5%以上的自然人及上市公司董監(jiān)高關(guān)系密切的家庭成員。

二是內(nèi)部控制不完善。2023年11月，朗科科技簽訂設(shè)備采購合同，合同金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的13.61%，但該事項未經(jīng)董事會審議，不符合相關(guān)規(guī)定，且合同發(fā)起流程和用印登記不規(guī)范，相關(guān)內(nèi)部控制不完善；公司部分存貨的實際銷售出庫時間與裝箱單記錄時間不一致，相關(guān)內(nèi)部控制未能反映真實的貨物流轉(zhuǎn)；個別存貨入庫的會計處理時間存在滯后性。

三是財務(wù)會計核算不規(guī)范。朗科科技2023年對部分貿(mào)易業(yè)務(wù)采用凈額法核算收入，但2021年、2022年對同類貿(mào)易業(yè)務(wù)按總額法核算收入，違反相關(guān)規(guī)定；公司在編制2023年第三季度報告時，因存在往來同掛、入庫核算不及時等問題，導(dǎo)致預(yù)付賬款核算不準(zhǔn)確。

深圳證監(jiān)局決定對朗科科技采取責(zé)令改正措施。同時，深圳證監(jiān)局對公司時任董事長兼總經(jīng)理周福池、時任總經(jīng)理杜鐵軍、時任財務(wù)總監(jiān)廖先富、徐立松分別出具警示函。

朗科科技表示，公司及相關(guān)人員高度重視決定書提出的問題，將認(rèn)真吸取教訓(xùn)并引以為戒，全面梳理存在的薄弱環(huán)節(jié)或不規(guī)范情形，嚴(yán)格整改并提交書面整改報告。

資料顯示，朗科科技專注于存儲產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要經(jīng)營SSD固態(tài)硬盤、DRAM內(nèi)存條、嵌入式存儲、移動存儲等存儲產(chǎn)品，可穿戴設(shè)備、電腦外設(shè)等消費類電子產(chǎn)品。

封面圖片來源：視覺中國