每經AI快訊，2024年9月13日，上交所發布關于對盛屯礦業集團股份有限公司及有關責任人予以公開譴責的決定。

當事人：

盛屯礦業集團股份有限公司，A股證券簡稱：ST盛屯，A 股證券代碼：600711；

張振鵬，盛屯礦業集團股份有限公司時任董事長、總裁；

陳 東，盛屯礦業集團股份有限公司時任董事長；

翁 雄，盛屯礦業集團股份有限公司時任財務總監；

周賢錦，盛屯礦業集團股份有限公司時任總裁。

一、公司及相關主體違規情況

根據中國證券監督管理委員會廈門監管局《行政處罰決定書》（〔2024〕3號，以下簡稱《行政處罰決定書》）查明的事實，盛屯礦業集團股份有限公司（以下簡稱ST盛屯或公司）2021年12月至2023年上半年在與有關客戶開展鈷濕法冶煉中間品銷售業務中，存在貨物交付給相關客戶時控制權并未實質轉移而確認收入等行為，導致2021年年報多計營業收入359,367,524.96元，多計利潤總額193,721,431.46元，分別占當期披露金額的0.79%、7.15%；2022年年報多計營業收入84,148,951.76元，少計利潤總額139,092,957.04元，分別占當期披露金額的0.33%、18.20%；2023年半年報少計營業收入78,188,326.37元，少計利潤總額22,956,876.80元，分別占當期披露金額的0.59%、5.22%。2024年4月23日，公司發布《關于會計差錯更正的公告》，對涉及上述業務影響的相關定期財務報表數據進行了更正。

公司公告顯示，公司追溯調整了2021年、2022年年報及2023年前三季度財務數據。其中，在2021年年度財務報表中，分別調減營業收入、利潤總額、歸屬于母公司所有者的凈利潤（以下簡稱歸母凈利潤）359,367,524.96元、193,721,431.46元、98,841,140.33元；在2022年年度財務報表中，調減營業收入84,148,951.76元，調增利潤總額139,092,957.04元，調增歸母凈利潤77,868,972.74元；在2023年第一季度財務報表、2023年第二季度財務報表、2023年第三季度財務報表中，分別調增營業收入4,821,219.69元、69,969,155.69元、58,427,731.30元，分別調增利潤總額18,373,531.72元、25,030,563.97元、10,774,174.22元，分別調增歸母凈利潤11,690,242.62元、15,022,956.73元、4,442,729.60元。

二、責任認定和處分決定

（一）責任認定

綜上，定期報告是投資者全面獲取公司經營運作信息的重要披露文件，為投資者高度關注，可能對公司股價及投資者決策產生影響。公司理應根據會計準則對當期財務數據進行客觀、謹慎的核算并披露。公司將貨物交付給相關客戶時控制權并未實質轉移而確認收入等行為，導致多期定期報告財務信息披露不真實，違反了《證券法》第七十八條第二款，《上海證券交易所股票上市規則》（以下簡稱《股票上市規則》）第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條等有關規定。

責任人方面，根據《行政處罰決定書》的認定，對公司2021年、2022年年度報告和2023年半年度報告信息披露的違法行為，公司時任董事長、總裁張振鵬，知悉上述業務的交易模式，未關注會計處理準確性，簽字確認上述報告真實、準確、完整，未勤勉盡責，是直接負責的主管人員；時任董事長陳東，知悉上述業務的交易模式，未關注會計處理準確性，簽字確認上述報告真實、準確、完整，未勤勉盡責，是直接負責的主管人員；時任財務總監翁雄，知悉上述業務的交易模式，未審慎關注會計處理，簽字確認上述報告真實、準確、完整，未勤勉盡責，是直接負責的主管人員；時任總裁周賢錦，應知悉上述業務的交易模式，簽字確認上述報告真實、準確、完整，未勤勉盡責，是其他直接責任人員；同時，上述人員對公司相關季度財務報表不準確的違規事項負有相應責任，違反了《股票上市規則》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條等有關規定及其在《董事（監事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。對于上述紀律處分事項，公司及有關責任人在規定期限內回復無異議。

（二）紀律處分決定

鑒于上述違規事實和情節，經上海證券交易所（以下簡稱本所）紀律處分委員會審核通過，根據《股票上市規則》第13.2.3條和《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》等有關規定，本所作出如下紀律處分決定：

對盛屯礦業集團股份有限公司及時任董事長、總裁張振鵬，時任董事長陳東，時任財務總監翁雄，時任總裁周賢錦予以公開譴責。同時，本次紀律處分將吸收前期《關于對盛屯礦業集團股份有限公司及有關責任人予以通報批評的決定》（〔2024〕121號）。

對于上述紀律處分，本所將通報中國證監會和福建省地方金融管理局，并記入上市公司誠信檔案。當事人如對上述公開譴責的紀律處分決定不服，可于15個交易日內向本所申請復核，復核期間不停止本決定的執行。

根據《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》，請你公司及董事、監事和高級管理人員（以下簡稱董監高人員）采取有效措施對相關違規事項進行整改，結合本決定書指出的違規事項，就公司信息披露及規范運作中存在的合規隱患進行深入排查，制定有針對性的防范措施，切實提高公司信息披露和規范運作水平。請你公司在收到本決定書后一個月內，向本所提交經全體董監高人員簽字確認的整改報告。

你公司及董監高人員應當舉一反三，避免此類問題再次發生。公司應當嚴格按照法律、法規和《上海證券交易所股票上市規則》等有關規定，規范運作并認真履行信息披露義務；董監高人員應當履行忠實、勤勉義務，促使公司規范運作，并保證公司按規則披露所有重大信息。

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(記者 王曉波)

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