每經記者｜陳晨    每經編輯｜吳永久    

浙商證券在其年報中披露浙商基金2020年虧損，而浙商基金發澄清公告說，浙商證券錯誤引用自己2020年度財務數據。現在，浙商證券又公開宣稱，不存在錯誤引用。這到底是不是“烏龍”？

浙商證券3月23日晚間公告稱，浙商基金提供的2020年度財務報表凈利潤為82.09萬元，但經過調整，調整后的浙商基金2020年度凈利潤為-86.16萬元。相關凈利潤的調整主要為本公司年報披露與浙商基金審計報告出具的時間性差異影響，不存在錯誤引用的情形。

年報數據引發浙商基金連續三年虧損

浙商證券3月23日晚間發布公告，劍指浙商基金3月19日發布的澄清公告，這也讓這一場“鬧劇”有了最新進展。

而這一場“鬧劇”的開端就在3月17日晚間浙商證券發布的2020年年報。據披露，浙商基金管理有限公司的注冊資本3億元人民幣，浙商證券持有其25%股權。截至2020年12月31日，浙商基金總資產2.763億元，凈資產9256.23萬元；2020年度實現營業收入1.4884億元，凈利潤虧損86.16萬元。

這也意味著，浙商基金連續三年都虧損，尤其是在2020年A股市場呈結構性牛市的行情下，竟然還能虧損。公開數據顯示，2018年、2019年浙商基金凈利潤分別為虧損2184.84萬元、虧損1819.14萬元。

然而，面對浙商證券在2020年年報中披露的數據，以及造成連續三年業績虧損，浙商基金3月19日在其官網發布澄清公告，稱浙商證券錯誤引用公司2020年度財務數據。

浙商基金稱：“（浙商證券）該年度報告錯誤地引用了我司2020年度財務數據，原因系誤將2019年已更正審計調整調整至2020年未經審計財務數據中。截至目前，我司2020年度經審計財務報表尚未最終確定，具體請以上市公司最新公告為準。”

Wind數據顯示，民生人壽保險股份有限公司持有浙商基金50%股權，養生堂有限公司和浙商證券分別持有25%的股權。截至2020年末，浙商基金總規模為311.36億元，位居行業第80名，其中非貨幣規模達226.87億元。今年以來新發產品規模26.36億元。

浙商證券反駁浙商基金

對于浙商基金的澄清公告，3月23日晚間，浙商證券發布公告進行了回應并表示，不存在錯誤引用的情形。

《每日經濟新聞》記者了解到，浙商證券2019年年報公布時間為2020年3月19日，浙商基金2019年度審計報告出具時間為2020年4月24日，兩者報告出具存在時間上的差異。因浙商證券2019年年報公布時間早于浙商基金2019年度審計報告出具時間，浙商證券2019年按浙商基金提供的財務報表凈利潤（含其他綜合收益）及浙商證券持股比例25%計提權益法投資收益。

浙商證券表示，在本公司2019年年報公布后，浙商基金于2020年4月24日提供了經審計財務報告，其報告顯示，凈利潤（含其他綜合收益）較前期提供給本公司的財務報表減少了168.24萬元，按照本公司持股比例計算影響金額為42.06萬元，占本公司當期凈利潤0.026%，影響極小。

“因此，經與本公司年報審計會計師確認，本公司將該影響計入2020年度當期。浙商基金提供的2020年度財務報表凈利潤為82.09萬元，經上述調整后，浙商基金2020年度凈利潤為-86.16萬元，本公司依據調整后浙商基金凈利潤-86.16萬元及本公司持股比例25%計提權益法投資收益-21.54萬元。”浙商證券如是道。

浙商證券進一步表示，本公司2019年度及2020年度有關浙商基金投資收益的會計處理分別經天健會計師事務所（特殊普通合伙）和中匯會計師事務所（特殊普通合伙）審計確認，投資收益的會計處理符合企業會計準則的要求，相關凈利潤的調整主要為本公司年報披露與浙商基金審計報告出具的時間性差異影響，不存在錯誤引用的情形。

封面圖片來源：攝圖網