●一個健康的養老保險體系，應該由基本養老保險、企業年金、商業保險共同組成，不能期望基本養老保險將所有的事情都辦好，實現“老有所養”，還需要家庭和個人未雨綢繆，做好社會保險之外的功課

“物價這么高，70塊錢的基礎養老金只能當零花錢”，“物價連年上漲，每月一兩千元錢的企業養老金得緊著用”。隨著近期機關事業單位養老制度改革方案出臺，人們對社會養老保險給予了更多的關注和期待。

實現“老有所依、老有所養”是人們最樸素的人生愿望，也是傳統文化中社會發展的重要目標之一，忙碌一輩子的老人理應得到社會的尊敬和照顧，安享晚年。

然而，理想雖豐滿，現實卻很骨感：“十一連漲”后的養老金不能很好地滿足老人的生活所需，即使是保障水平最高的北京，每月3000多元的企業職工養老金花起來也必須精打細算，更不要說1.4億只能領到基礎養老金的城鄉老年居民了。

另一方面，養老保險基金的運行狀況同樣不盡如人意：2013年我國有19個省份的養老保險基金收不抵支，收支缺口合計1702億元，很多省份是靠中央財政轉移支付勉強維持基金的正常運轉。全國層面的企業職工基本養老保險基金已連續3年收入增速低于支出，養老保障水平繼續提高的潛能正在下降。

比現實的“骨感”更令人擔憂的，是人們認識上的誤區——總以為社會保險是萬能的，能夠無限度地滿足所有人的養老需求。美國戰略與國際研究中心發布的東南亞地區養老和退休報告顯示，我國有63%的居民認為退休養老要靠政府，僅有9%的居民認為退休自己負責。

事實上，一個健康的養老保險體系，應該由基本養老保險、企業年金、商業保險共同組成，這其中，社會保險提供最基本保障，企業年金、商業保險也是保障“老有所養”的主要力量。受到運行目的、風險控制等因素影響，作為提供托底的社會保障，其運營效率、服務水平等方面，較商業保險都有較大差距，不能期望社會保險將所有的事情都辦好，實現“老有所養”，還需要企業和個人未雨綢繆，做好社會保險之外的功課。

與我國養老保險體系中社會保險占“大頭”的情況不同，美國的養老保險體系中，40%是由社會保險負擔，40%依靠企業年金，20%依靠個人購買商業保險。世界上167個實行養老保險制度的國家中，有1/3以上國家的企業年金制度覆蓋了約1/3的勞動人口，丹麥、法國、瑞士的年金覆蓋率幾乎達到100%，英國、美國、加拿大等國也在50%左右。在很多發達國家中，企業年金制度已經成為法律強制的養老保險制度得到全面推廣，個人購買商業養老保險則可以享受較大幅度的稅收優惠和政策鼓勵。

反觀我國，參加城鎮職工基本養老保險的3億人中，僅有5%的參保人員同時擁有企業年金保障。個人購買商業養老保險更是寥寥無幾，中國人均長期壽險保單持有量僅為0.1份，遠低于發達國家1.5份以上的水平。

我國是世界上老年人口最多、增長最快的國家，10年之后的2025年，老年人口總數就將達到3億。解決養老難題，除了繼續織密基本養老保險大網外，大力發展企業年金和商業保險勢在必行。目前，個人稅收遞延型商業養老保險試點已經啟動，在加大稅收優惠的同時，國家也需要通過各種法規，逐步引導企業將企業年金制度作為基本的職工福利建立起來，成為基本養老保險之外的第二張大網。

而強化作為第三張大網的商業保險保障功能，對保險公司既是機遇也是挑戰，要真正挑好這副擔子，保險公司要更加苦練內功，加強自身在產品開發、資金管理方面的能力建設，為社會提供更高水平的養老保障，真正成為人們“老有所養”的重要支撐。

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